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广州用友软件:跨年度的银行日记账该怎么写?

发布于:2020-11-24 18:01:15

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什么是银行日记账?

银行日记账是日常工作中是很常见的企业账簿,一般是由出纳人员来进行登记的。一般是指银行存款收付日记账,如进一步细分,可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。


跨年度的银行日记账该怎么写?

先计算出本年累计和余额数据,然后在“本年累计”处划双红线,最后在“本年累计”下面一行盖上“结转下年”的印章,把余额写上。

然后第二年换新的现金日记账和银行日记账时在第一栏盖上“上年结转”,把“结转下年”的余额登记上就可以了,继续新的帐簿登记。

银行日记账上月漏记一笔如何补登?

一、在帐薄中间插上一行,因为行行之间有一些空隙,只是凭证漏登的话登在最后就可以,做一下备注,如果凭证漏做,在最后一天补做,并登账,不会影响结果的。

二、记在已记账帐薄的最后一行,重新合计当月发生数合计和当月累计。漏记一笔余额正确,说明明细漏记了总账也漏记,这个月登记上就行了。

银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项。

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