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用友好生意:企业的经营性现金流的主要作用是什么?

发布于:2021-01-27 18:16:58

现金流量表是所有财报分析的核心,由于利润表没有调整非现金项目,所以,仅有现金流量表显示了会计期间进出公司的真实现金流。下面跟着用友好生意的小编一起来看一下关于经营性现金流的作用是什么吧!

在财务会计中,经营性现金流指的是企业从经营活动中获取的利润除去与长期投资有关的成本以及对证券的投资后剩余的现金流量。

计算公式:经营性现金流量=营业收入-营业成本(付现成本)-所得税=息税前利润加折旧-所得税。

经营性现金流的作用?

第一、经营性现金流量管理是企业生存的前提。决定企业生存周期的是经营活动产生的现金流量,它是企业自我积累的源泉。如果经营活动的现金流出现异常,即使企业的账面利润再高,财务状况也将面临很大风险。企业必须要有合适的经营性现金流量才能够保证企业正常的运营,否则就会给企业的生存带来致命的影响。

第二、经营性现金流量管理是做好企业筹资和投资管理的基础。企业要对外进行投资和筹资活动,必须要有足够的现金流作保障,而企业现金流的主要来源是经营活动,因此只有首先做好了经营性现金流量管理,才能再进行筹资和投资的管理。

第三、经营性现金流量管理是企业持续发展的保障。随着市场竞争的日趋激烈,企业要在复杂多变、竞争激烈的环境中求得发展,这就要求企业不断创新,在这种情况下,现金的流动性就是决定企业创新速度的最重要因素,而通过经营性现金流量的管理,就可以不断增加企业内部的资金积累,为企业扩大生产、研发新产品提供坚实的资金支持。

上面就是关于企业的经营性现金流的主要作用的相关内容的解答,想要了解更多的内容的可以关注用友好生意

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