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广州用友财务:企业所得税的季报表格的填写要求!

发布于:2021-01-12 18:14:58

企业所得税可以按月申报,季度预缴申报还有年度汇算清缴申报的。那么跟着广州用友财务小编一起来看一下企业所得税季报的表格的填写要求是什么吧!

表头项目:

“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。

广州用友财务:企业所得税的季报

各列填报:

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

上面就是关于业所得税的季报表格的填写要求的相关解答,想要了解更多的内容,可以关注广州用友财务

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