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【鲲展】用友好会计：已经抵扣认证的发票开红字后是如何写分录
下面就让好会计登录入口的小编就跟大家说一下，已经抵扣认证的发票开红字后是如何写分录，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。
已经认证抵扣的增值税专用发票，是要开红字发票的，而且要让购买方向税务局发起开具红字发票申请，并把扣除的增值税做进项税额转出处理，然后等到国税局批准后，再由销售方开具红字增值税专用发票。
而且在开了红字发票之后，那么销售方就按照红字发票的记账联，来做跟之前分录是一样的负数与红字分录来做冲减。
借：银行进行存款/应收管理账款负数或红字
贷：主营业务收入负数或红字
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 负数或红字
那么购货方要做进项税额转出了：
借：原材料/成品负或红色。
借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字。
贷：应付账款负数或红字。
以上就是好会计关于已经抵扣认证的发票开红字后是如何写分录的全部内容，如果有需要欢迎致电咨询广州鲲展信息科技有限公司
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